مشاوره مالیاتی رایگان یکشنبه ۲۵ اردیبهشت ۰۱ | ۱۰:۱۵ ۱۳ بازديد
مشاوره مالیاتی رایگان
سیستم‌های مالیاتی در حوزه‌های قضایی و زمانی متفاوت بوده است. در اکثر سیستم‌های مدرن، مالیات بر دارایی‌های فیزیکی، مانند دارایی و رویدادهای خاص، مانند معامله فروش، اعمال می‌شود. تدوین سیاست های مالیاتی یکی از بحرانی ترین و بحث برانگیزترین موضوعات در سیاست مدرن است.
مالیات در ایالات متحده
بودجه دولت ایالات متحده در ابتدا از مالیات مستقیم بسیار کمی تامین می شد. در عوض، آژانس های فدرال هزینه های کاربران را برای بنادر و سایر دارایی های دولتی ارزیابی کردند. در مواقع ضروری، دولت تصمیم می گیرد که دارایی ها و اوراق قرضه دولتی را بفروشد یا برای خدمات ارائه شده ارزیابی به ایالت ها صادر کند. در واقع، توماس جفرسون در سال 1802 پس از کسب مقام ریاست جمهوری، مالیات مستقیم را لغو کرد. فقط مالیات غیر مستقیم باقی مانده بود که کنگره آن را در سال 1817 لغو کرد. بین سال های 1817 و 1861، دولت فدرال هیچ درآمد داخلی جمع آوری نکرد.
در طول جنگ داخلی 3 درصد مالیات بر درآمد از افراد پردرآمد اخذ شد. تا زمانی که اصلاحیه شانزدهم در سال 1913 تصویب شد، دولت فدرال مالیات بر درآمد را به عنوان یک اقلام درآمد معمولی ارزیابی کرد.2 از سال 2022، مالیات ایالات متحده برای طیف گسترده ای از اقلام یا فعالیت ها، از درآمد گرفته تا خرید سیگار و بنزین و ... اعمال می شود. ارث و هنگام برنده شدن در کازینو یا حتی جایزه نوبل.
اهداف و توجیهات مالیاتی
اساسی ترین کارکرد مالیات تامین هزینه های دولت است. در طول تاریخ توجیهات و توضیحات مختلفی برای مالیات ارائه شده است. مالیات های اولیه برای حمایت از طبقات حاکم، تشکیل ارتش و ایجاد دفاع استفاده می شد. غالباً اقتدار مالیات از حقوق الهی یا فراملی سرچشمه می گرفت.
توجیهات بعدی در مورد ملاحظات سودگرایانه، اقتصادی یا اخلاقی ارائه شده است. طرفداران سطوح تصاعدی مالیات بر افراد با درآمد بالا استدلال می کنند که مالیات ها جامعه عادلانه تر را تشویق می کند. مالیات های بالاتر بر محصولات و خدمات خاص، مانند تنباکو یا بنزین، به عنوان یک عامل بازدارنده برای مصرف توجیه شده است. طرفداران تئوری کالاهای عمومی استدلال می کنند که مالیات ممکن است در مواردی ضروری باشد که در آن تأمین خصوصی کالاهای عمومی غیربهینه در نظر گرفته شود، مانند فانوس دریایی یا دفاع ملی.
انواع مختلف مالیات
همانطور که در بالا ذکر شد، مالیات بر انواع مختلف عوارض اعمال می شود. اینها می توانند شامل (اما محدود به این نیستند):
مالیات بر درآمد: دولت ها مالیات بر درآمد را بر درآمد مالی ایجاد شده توسط همه نهادهای تحت صلاحیت خود، از جمله افراد و مشاغل، اعمال می کنند.
مالیات بر شرکت: این نوع مالیات بر سود یک شرکت وضع می شود.
عایدی سرمایه: مالیات بر عایدی سرمایه بر هر گونه عایدی سرمایه یا سودی که توسط افراد یا مشاغل حاصل از فروش دارایی های خاص از جمله سهام، اوراق قرضه یا املاک و مستغلات به دست می آید، وضع می شود.
مالیات بر دارایی: مالیات بر دارایی توسط یک دولت محلی محاسبه می شود و توسط مالک یک ملک پرداخت می شود. این مالیات بر اساس ارزش ملک و زمین محاسبه می شود.
ارث: نوعی مالیات که از افرادی که دارایی متوفی را به ارث می برند، اخذ می شود.
مالیات بر فروش: مالیات بر مصرفی است که توسط دولت بر فروش کالاها و خدمات وضع می شود. این می تواند به شکل مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات کالا و خدمات (GST)، مالیات بر فروش ایالتی یا استانی، یا مالیات غیر مستقیم باشد.
سیستم‌های مالیاتی در حوزه‌های قضایی و زمانی متفاوت بوده است. در اکثر سیستم‌های مدرن، مالیات بر دارایی‌های فیزیکی، مانند دارایی و رویدادهای خاص، مانند معامله فروش، اعمال می‌شود. تدوین سیاست های مالیاتی یکی از بحرانی ترین و بحث برانگیزترین موضوعات در سیاست مدرن است.
مالیات در ایالات متحده
بودجه دولت ایالات متحده در ابتدا از مالیات مستقیم بسیار کمی تامین می شد. در عوض، آژانس های فدرال هزینه های کاربران را برای بنادر و سایر دارایی های دولتی ارزیابی کردند. در مواقع ضروری، دولت تصمیم می گیرد که دارایی ها و اوراق قرضه دولتی را بفروشد یا برای خدمات ارائه شده ارزیابی به ایالت ها صادر کند. در واقع، توماس جفرسون در سال 1802 پس از کسب مقام ریاست جمهوری، مالیات مستقیم را لغو کرد. فقط مالیات غیر مستقیم باقی مانده بود که کنگره آن را در سال 1817 لغو کرد. بین سال های 1817 و 1861، دولت فدرال هیچ درآمد داخلی جمع آوری نکرد.
در طول جنگ داخلی 3 درصد مالیات بر درآمد از افراد پردرآمد اخذ شد. تا زمانی که اصلاحیه شانزدهم در سال 1913 تصویب شد، دولت فدرال مالیات بر درآمد را به عنوان یک اقلام درآمد معمولی ارزیابی کرد.2 از سال 2022، مالیات ایالات متحده برای طیف گسترده ای از اقلام یا فعالیت ها، از درآمد گرفته تا خرید سیگار و بنزین و ... اعمال می شود. ارث و هنگام برنده شدن در کازینو یا حتی جایزه نوبل.
اهداف و توجیهات مالیاتی
اساسی ترین کارکرد مالیات تامین هزینه های دولت است. در طول تاریخ توجیهات و توضیحات مختلفی برای مالیات ارائه شده است. مالیات های اولیه برای حمایت از طبقات حاکم، تشکیل ارتش و ایجاد دفاع استفاده می شد. غالباً اقتدار مالیات از حقوق الهی یا فراملی سرچشمه می گرفت.
توجیهات بعدی در مورد ملاحظات سودگرایانه، اقتصادی یا اخلاقی ارائه شده است. طرفداران سطوح تصاعدی مالیات بر افراد با درآمد بالا استدلال می کنند که مالیات ها جامعه عادلانه تر را تشویق می کند. مالیات های بالاتر بر محصولات و خدمات خاص، مانند تنباکو یا بنزین، به عنوان یک عامل بازدارنده برای مصرف توجیه شده است. طرفداران تئوری کالاهای عمومی استدلال می کنند که مالیات ممکن است در مواردی ضروری باشد که در آن تأمین خصوصی کالاهای عمومی غیربهینه در نظر گرفته شود، مانند فانوس دریایی یا دفاع ملی.
انواع مختلف مالیات
همانطور که در بالا ذکر شد، مالیات بر انواع مختلف عوارض اعمال می شود. اینها می توانند شامل (اما محدود به این نیستند):
مالیات بر درآمد: دولت ها مالیات بر درآمد را بر درآمد مالی ایجاد شده توسط همه نهادهای تحت صلاحیت خود، از جمله افراد و مشاغل، اعمال می کنند.
مالیات بر شرکت: این نوع مالیات بر سود یک شرکت وضع می شود.
عایدی سرمایه: مالیات بر عایدی سرمایه بر هر گونه عایدی سرمایه یا سودی که توسط افراد یا مشاغل حاصل از فروش دارایی های خاص از جمله سهام، اوراق قرضه یا املاک و مستغلات به دست می آید، وضع می شود.
مالیات بر دارایی: مالیات بر دارایی توسط یک دولت محلی محاسبه می شود و توسط مالک یک ملک پرداخت می شود. این مالیات بر اساس ارزش ملک و زمین محاسبه می شود.
ارث: نوعی مالیات که از افرادی که دارایی متوفی را به ارث می برند، اخذ می شود.
مالیات بر فروش: مالیات بر مصرفی است که توسط دولت بر فروش کالاها و خدمات وضع می شود. این می تواند به شکل مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات کالا و خدمات (GST)، مالیات بر فروش ایالتی یا استانی، یا مالیات غیر مستقیم باشد.