مشاوره مالیاتی رایگان سه شنبه ۰۳ خرداد ۰۱ | ۱۳:۱۷ ۱۴ بازديد
مشاوره مالیاتی رایگان
قانون مالیات یا قانون درآمد حوزه ای از مطالعه حقوقی است که در آن مقامات دولتی یا تحریم شده، مانند دولت های فدرال، ایالتی و شهری (مانند مورد ایالات متحده) از مجموعه ای از قوانین و رویه ها (قوانین) برای ارزیابی و جمع آوری مالیات استفاده می کنند. در زمینه حقوقی نرخ‌ها و امتیازات مالیات‌های مختلف که توسط مقامات تحمیل می‌شود، از طریق فرآیند سیاسی ذاتی این نهادهای قدرت به دست می‌آیند و مستقیماً به حوزه واقعی خود قانون مالیات نسبت داده نمی‌شوند.[1]
قانون مالیات بخشی از حقوق عمومی است. این شامل اعمال قوانین مالیاتی موجود بر افراد، نهادها و شرکت ها در مناطقی است که درآمد مالیاتی به دست می آید یا وضع می شود، به عنوان مثال. مالیات بر درآمد، مالیات بر املاک، مالیات بر کسب و کار، مالیات بر اشتغال/حقوق، مالیات بر دارایی، مالیات بر هدیه و مالیات صادرات/واردات.[1][2] استدلال هایی وجود دارد مبنی بر اینکه قانون مصرف کننده روش بهتری برای مشارکت در بازتوزیع در مقیاس بزرگ نسبت به قانون مالیاتی است زیرا نیازی به قانون ندارد و با توجه به پیچیدگی های قانون مالیات می تواند کارآمدتر باشد.
مسائل مالیاتی اولیه در کشورهای مختلف متفاوت است، اگرچه ممکن است شباهت هایی وجود داشته باشد.
کشورهای توسعه یافته
مالیات ها نمی توانند درآمد کافی برای پوشش مخارج دولت را به دست آورند.[4]
مالیات‌ها عموماً پیچیده هستند و می‌توان آنها را بیشتر به سود افراد با درآمد بالا نسبت به افرادی که درآمد کمتری دارند (در پرداخت مالیات نسبتاً کمتر) منتفع دانست.[4][5]
فرار مالیاتی و اجتناب از مالیات رخ می دهد که منجر به کاهش درآمد دولت می شود.[6]
مالیات‌ها می‌توانند نتایج مطلوب بدی ایجاد کنند (بازدهی پایین‌تر و انگیزه کمتری برای رشد کسب‌وکار فراهم می‌کند).[4]
مالیات ها می توانند رشد اقتصادی را از طریق ناکارآمدی مهار کنند، به عنوان مثال. مالیات های شرکتی/موانعی که می تواند مانع رشد واحدهای کوچکتر شود.[4]
مالیات را می توان به عنوان نامتناسب در نظر گرفت، مانند مورد مالیات بر عایدی سرمایه در مقابل درآمد نیروی کار، که در آن سرمایه گذاران عموماً مالیات کمتری بر درآمد سرمایه گذاری می پردازند در مقابل کارگرانی که به تناسب دستمزد خود را بیشتر می پردازند.[7][5]
مالیات ها می توانند در دستیابی به اهداف مورد نظر مشکوک باقی بمانند، مانند Ecotax که در درجه اول برای ترویج فعالیت های دوستدار محیط زیست از طریق انگیزه های اقتصادی در نظر گرفته شده است.[8]
کشورهای در حال توسعه
استانداردسازی مالیات ها در اقتصادهای در حال توسعه دشوار است زیرا اکثر کارگران در شرکت های کوچک و اغلب غیرقانونی کار می کنند.[9]
سیستم‌های مالیاتی بدون مؤسسات سالم و مدیریت صالح برای اداره و مدیریت آنها می‌توانند سنگین و ناکارآمد باشند.[9][10]
سیستم های مالیاتی بدون داده های قابل اعتماد به سختی قابل تنظیم و تغییر هستند.[9][10]
نظام‌های مالیاتی معمولاً بار سنگین‌تری از مالیات را بر دوش ثروتمندان می‌گذارند.[9]
تحصیلات
مربوط به آمریکا
پیش نیازها
تکمیل مدرک لیسانس - دانشجویانی که به قانون مالیات فکر می کنند ممکن است مجبور باشند در رشته های اقتصاد، حسابداری یا امور مالی تحصیل کنند.[11]
شرکت در آزمون پذیرش دانشکده حقوق (LSAT).
دانشکده حقوق
در دانشکده حقوق، دانشجویان دروس پایه از «قانون اساسی تا آیین دادرسی مدنی» را می گذرانند.[11]
در این سطح، دانشجویان حقوق می توانند دروس تخصصی تری در زمینه مالیات مانند «شرکت های محدود و مالیات بر درآمد، انحلال و تملک مشاغل» بگذرانند.[11]
پس از اتمام، دانشجویان حقوق با مدرک دکتری Juris (J.D.) فارغ التحصیل می شوند - که برای پذیرش در مقطع کارشناسی ارشد کافی است. در مالیات.[11]
دانشکده حقوق پست
پس از آن فارغ التحصیلان JD می توانند در یک دوره کارشناسی ارشد حقوق در مالیات (LL.M.)، یک برنامه یک ساله ثبت نام کنند. سایر تمرکزهای موجود برای دانش آموزان عبارتند از: برنامه ریزی املاک یا مالیات کسب و کار.[11]
آزمون وکالت.
مربوط به کشورهای دیگر است
دانشکده حقوق پست
فارغ التحصیلان JD در برنامه کارشناسی ارشد حقوق (LL.M) ثبت نام می کنند، همانطور که در کانادا، بریتانیا، استرالیا و هلند مشاهده می شود.
الزامات کلی
مدرک لیسانس - برای ورود به دانشکده حقوق لازم است.
آزمون پذیرش دانشکده حقوق (LSAT) - برای پذیرش در دانشکده حقوق در ایالات متحده، کانادا و تعداد رو به رشدی از کشورها لازم است. J.D (دکتر ژوریس) یا درجه اول حقوق.
برنامه Juris Doctor (JD) تنها توسط تعدادی از کشورها ارائه می شود. اینها عبارتند از: ایالات متحده، استرالیا، کانادا، هنگ کنگ (چین)، ژاپن، فیلیپین، سنگاپور و بریتانیا. دوره ها از نظر طول سال، برنامه درسی و اینکه آیا به آموزش بیشتر نیاز است یا نه، بسته به اینکه برنامه در کدام کشور است، متفاوت است.
در آفریقا
اکثر کشورهای آفریقایی از برنامه درسی آموزش حقوقی بریتانیا در سیستم آموزشی حقوق خود برای آموزش وکلا استفاده می کنند.[12]
به طور کلی، آموزش حقوقی، در سراسر کشورهای آفریقایی، در سطح دانشگاه به عنوان یک دوره کارشناسی شروع می شود، اگرچه چند دانشگاه مدرک حقوق را به عنوان یک برنامه تحصیلات تکمیلی "مشابه [که] در ایالات متحده، کانادا و هند اعلام کرده اند." 12]
در اکثر کشورهای آفریقایی، مدرک حقوق لزوماً واجد شرایط وکالت نیست. آموزش عملی بعد از تحصیلات تکمیلی مورد نیاز است.[12]
فارغ التحصیلان مدرک کارشناسی حقوق دریافت می کنند، یعنی. لیسانس حقوق (LL.B.)، از طریق یک برنامه چهار ساله (مانند مالاوی، کنیا، زامبیا، و اکثر دانشگاه های حقوق آفریقای جنوبی). متعاقباً، فارغ التحصیلان دارای مدرک لیسانس حقوق به دنبال کسب مدرک کارشناسی ارشد حقوق یا بالاتر برای عملی شدن هستند.
قانون مالیات یا قانون درآمد حوزه ای از مطالعه حقوقی است که در آن مقامات دولتی یا تحریم شده، مانند دولت های فدرال، ایالتی و شهری (مانند مورد ایالات متحده) از مجموعه ای از قوانین و رویه ها (قوانین) برای ارزیابی و جمع آوری مالیات استفاده می کنند. در زمینه حقوقی نرخ‌ها و امتیازات مالیات‌های مختلف که توسط مقامات تحمیل می‌شود، از طریق فرآیند سیاسی ذاتی این نهادهای قدرت به دست می‌آیند و مستقیماً به حوزه واقعی خود قانون مالیات نسبت داده نمی‌شوند.[1]
قانون مالیات بخشی از حقوق عمومی است. این شامل اعمال قوانین مالیاتی موجود بر افراد، نهادها و شرکت ها در مناطقی است که درآمد مالیاتی به دست می آید یا وضع می شود، به عنوان مثال. مالیات بر درآمد، مالیات بر املاک، مالیات بر کسب و کار، مالیات بر اشتغال/حقوق، مالیات بر دارایی، مالیات بر هدیه و مالیات صادرات/واردات.[1][2] استدلال هایی وجود دارد مبنی بر اینکه قانون مصرف کننده روش بهتری برای مشارکت در بازتوزیع در مقیاس بزرگ نسبت به قانون مالیاتی است زیرا نیازی به قانون ندارد و با توجه به پیچیدگی های قانون مالیات می تواند کارآمدتر باشد.
مسائل مالیاتی اولیه در کشورهای مختلف متفاوت است، اگرچه ممکن است شباهت هایی وجود داشته باشد.
کشورهای توسعه یافته
مالیات ها نمی توانند درآمد کافی برای پوشش مخارج دولت را به دست آورند.[4]
مالیات‌ها عموماً پیچیده هستند و می‌توان آنها را بیشتر به سود افراد با درآمد بالا نسبت به افرادی که درآمد کمتری دارند (در پرداخت مالیات نسبتاً کمتر) منتفع دانست.[4][5]
فرار مالیاتی و اجتناب از مالیات رخ می دهد که منجر به کاهش درآمد دولت می شود.[6]
مالیات‌ها می‌توانند نتایج مطلوب بدی ایجاد کنند (بازدهی پایین‌تر و انگیزه کمتری برای رشد کسب‌وکار فراهم می‌کند).[4]
مالیات ها می توانند رشد اقتصادی را از طریق ناکارآمدی مهار کنند، به عنوان مثال. مالیات های شرکتی/موانعی که می تواند مانع رشد واحدهای کوچکتر شود.[4]
مالیات را می توان به عنوان نامتناسب در نظر گرفت، مانند مورد مالیات بر عایدی سرمایه در مقابل درآمد نیروی کار، که در آن سرمایه گذاران عموماً مالیات کمتری بر درآمد سرمایه گذاری می پردازند در مقابل کارگرانی که به تناسب دستمزد خود را بیشتر می پردازند.[7][5]
مالیات ها می توانند در دستیابی به اهداف مورد نظر مشکوک باقی بمانند، مانند Ecotax که در درجه اول برای ترویج فعالیت های دوستدار محیط زیست از طریق انگیزه های اقتصادی در نظر گرفته شده است.[8]
کشورهای در حال توسعه
استانداردسازی مالیات ها در اقتصادهای در حال توسعه دشوار است زیرا اکثر کارگران در شرکت های کوچک و اغلب غیرقانونی کار می کنند.[9]
سیستم‌های مالیاتی بدون مؤسسات سالم و مدیریت صالح برای اداره و مدیریت آنها می‌توانند سنگین و ناکارآمد باشند.[9][10]
سیستم های مالیاتی بدون داده های قابل اعتماد به سختی قابل تنظیم و تغییر هستند.[9][10]
نظام‌های مالیاتی معمولاً بار سنگین‌تری از مالیات را بر دوش ثروتمندان می‌گذارند.[9]
تحصیلات
مربوط به آمریکا
پیش نیازها
تکمیل مدرک لیسانس - دانشجویانی که به قانون مالیات فکر می کنند ممکن است مجبور باشند در رشته های اقتصاد، حسابداری یا امور مالی تحصیل کنند.[11]
شرکت در آزمون پذیرش دانشکده حقوق (LSAT).
دانشکده حقوق
در دانشکده حقوق، دانشجویان دروس پایه از «قانون اساسی تا آیین دادرسی مدنی» را می گذرانند.[11]
در این سطح، دانشجویان حقوق می توانند دروس تخصصی تری در زمینه مالیات مانند «شرکت های محدود و مالیات بر درآمد، انحلال و تملک مشاغل» بگذرانند.[11]
پس از اتمام، دانشجویان حقوق با مدرک دکتری Juris (J.D.) فارغ التحصیل می شوند - که برای پذیرش در مقطع کارشناسی ارشد کافی است. در مالیات.[11]
دانشکده حقوق پست
پس از آن فارغ التحصیلان JD می توانند در یک دوره کارشناسی ارشد حقوق در مالیات (LL.M.)، یک برنامه یک ساله ثبت نام کنند. سایر تمرکزهای موجود برای دانش آموزان عبارتند از: برنامه ریزی املاک یا مالیات کسب و کار.[11]
آزمون وکالت.
مربوط به کشورهای دیگر است
دانشکده حقوق پست
فارغ التحصیلان JD در برنامه کارشناسی ارشد حقوق (LL.M) ثبت نام می کنند، همانطور که در کانادا، بریتانیا، استرالیا و هلند مشاهده می شود.
الزامات کلی
مدرک لیسانس - برای ورود به دانشکده حقوق لازم است.
آزمون پذیرش دانشکده حقوق (LSAT) - برای پذیرش در دانشکده حقوق در ایالات متحده، کانادا و تعداد رو به رشدی از کشورها لازم است. J.D (دکتر ژوریس) یا درجه اول حقوق.
برنامه Juris Doctor (JD) تنها توسط تعدادی از کشورها ارائه می شود. اینها عبارتند از: ایالات متحده، استرالیا، کانادا، هنگ کنگ (چین)، ژاپن، فیلیپین، سنگاپور و بریتانیا. دوره ها از نظر طول سال، برنامه درسی و اینکه آیا به آموزش بیشتر نیاز است یا نه، بسته به اینکه برنامه در کدام کشور است، متفاوت است.
در آفریقا
اکثر کشورهای آفریقایی از برنامه درسی آموزش حقوقی بریتانیا در سیستم آموزشی حقوق خود برای آموزش وکلا استفاده می کنند.[12]
به طور کلی، آموزش حقوقی، در سراسر کشورهای آفریقایی، در سطح دانشگاه به عنوان یک دوره کارشناسی شروع می شود، اگرچه چند دانشگاه مدرک حقوق را به عنوان یک برنامه تحصیلات تکمیلی "مشابه [که] در ایالات متحده، کانادا و هند اعلام کرده اند." 12]
در اکثر کشورهای آفریقایی، مدرک حقوق لزوماً واجد شرایط وکالت نیست. آموزش عملی بعد از تحصیلات تکمیلی مورد نیاز است.[12]
فارغ التحصیلان مدرک کارشناسی حقوق دریافت می کنند، یعنی. لیسانس حقوق (LL.B.)، از طریق یک برنامه چهار ساله (مانند مالاوی، کنیا، زامبیا، و اکثر دانشگاه های حقوق آفریقای جنوبی). متعاقباً، فارغ التحصیلان دارای مدرک لیسانس حقوق به دنبال کسب مدرک کارشناسی ارشد حقوق یا بالاتر برای عملی شدن هستند.